關于個人養(yǎng)老金和養(yǎng)老保險的三個問題

12月17日，有關會議審議通過了《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，明確要推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能。

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什么是個人養(yǎng)老金？

我國有三大養(yǎng)老保險支柱：基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和職業(yè)年金、個人儲蓄型或商業(yè)養(yǎng)老保險。

第一支柱：基本養(yǎng)老保險，特征是由政府主導、覆蓋范圍最廣，用于保障基本養(yǎng)老需求。

第二支柱：企業(yè)年金和職業(yè)年金，特征是由企業(yè)和單位主導，作為養(yǎng)老保險的補充，也能幫助企業(yè)和單位激勵人才。

第三支柱：個人儲蓄型或商業(yè)養(yǎng)老保險，特征是由個人主導，以儲蓄、投資、保險等形式為養(yǎng)老增加一份籌碼。

個人養(yǎng)老金是屬于第三支柱的一種養(yǎng)老方式。參考海外經驗來看，個人養(yǎng)老金一般是將一部分錢存入國家設立的個人養(yǎng)老賬戶，根據(jù)自身的風險承受能力投資一些符合規(guī)定的養(yǎng)老金融產品，退休之后可以從這個賬戶中取出資金用于養(yǎng)老。

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個人養(yǎng)老金和養(yǎng)老保險的區(qū)別？

養(yǎng)老保險屬于第一支柱養(yǎng)老，是由國家主導、廣泛覆蓋的養(yǎng)老方式，目標是滿足最基本的養(yǎng)老需求，但是隨著人口老齡化加劇，社保養(yǎng)老的壓力越來越大，僅僅依靠養(yǎng)老保險可能難以擁有較為富足的老年生活。

個人養(yǎng)老金是由自己主導、自愿參與的，這一點和商業(yè)養(yǎng)老保險類似，不同在于個人養(yǎng)老金是由國家層面推出、在社保養(yǎng)老金制度之外的一種新型養(yǎng)老金制度。通過個人專屬賬戶，結合自身風險偏好，可以將資金投入到多種形式的投資理財產品中。個人養(yǎng)老金賬戶由專業(yè)團隊管理，而且大概率可以享受稅收優(yōu)惠，具備較強的吸引力。

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為什么要發(fā)展個人養(yǎng)老金？

近年來，我國老齡化問題日益嚴峻，養(yǎng)老保險支付壓力逐年累積，企業(yè)年金增長乏力，所以需要大力推動第三支柱養(yǎng)老發(fā)展。

自2018年起，國家已經啟動稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，但是由于稅收優(yōu)惠力度有限、產品同質化等原因，并未達到預期效果。個人養(yǎng)老金制度推出后，養(yǎng)老賬戶持有人可以選擇多種多樣的養(yǎng)老投資產品，更加方便快捷，同時國家對投資養(yǎng)老、消費養(yǎng)老等產品的稅收優(yōu)惠力度和覆蓋范圍有望進一步加強。