2022年個人養(yǎng)老金制度落地!和企業(yè)養(yǎng)老金有什么區(qū)別?

個人養(yǎng)老金制度，確實是與國外成熟市場經(jīng)濟國家體系接軌的，在一定程度上也是解決養(yǎng)老金不足問題而發(fā)明出來的。在我國也被稱之為第3支柱的養(yǎng)老金，在美國也是被稱之為個人出資的養(yǎng)老儲蓄計劃，也就是建立了個人退休賬戶（IRA）制度，這部分的資金最終又被投入到美國共同基金之內(nèi)，成為美國證券市場長期投資資金的重要來源。

在一定程度上，我國的個人養(yǎng)老金制度也是在學(xué)習美國的這一套個人退休賬戶制度。未來匯集的資金，估計也會成為資本市場上的長期投資資金的重要來源。如果想了解同企業(yè)養(yǎng)老金有什么區(qū)別，那么還得先介紹一下養(yǎng)老金的三大支柱。

養(yǎng)老金的三大支柱，個人養(yǎng)老金是屬于第三大支柱

我國養(yǎng)老金的長遠建設(shè)目標就是要建立起養(yǎng)老的三大支柱，未來等勞動者抵達退休年齡之后，這三大支柱可以供給給老年人足夠的養(yǎng)老資金，讓他們歡度晚年。

1.第1支柱就是社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金。目前就是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老體系以及城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老體系，其中城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老體系包括兩部分，一部分就是企業(yè)和個人共同繳納的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老社保，另外一部分就是自主就業(yè)人士全額繳納的靈活就業(yè)養(yǎng)老社保。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老社保也是由自己全額繳納的，主要適用于城鄉(xiāng)中的沒有參加工作的人士。在退休后可以按月進行支取。

2.第2支柱是企業(yè)年金。這其實就是企業(yè)給予勞動者的一些額外福利，每個月企業(yè)會撥出一筆錢繳納給保險公司形成企業(yè)年金，在勞動者抵達退休年齡后，可以按年或者每半年進行支取。

3.第3支柱是現(xiàn)在推出的個人養(yǎng)老金，另外還有現(xiàn)在的目前4家銀行試點的養(yǎng)老理財項目、商業(yè)養(yǎng)老保險扽等都算。但是目前的個人養(yǎng)老金制度會開設(shè)一個個人養(yǎng)老金賬戶，暫定每年最高繳存1.2萬元。全部是個人繳存進入。

個人養(yǎng)老金同企業(yè)養(yǎng)老金有哪些不同？其實是互補關(guān)系

兩者一個屬于第3支柱，一個屬于第一支柱。其實是一個互補關(guān)系，但是在其中還是有不同的。

1.企業(yè)養(yǎng)老金是法定的繳納項目，只要勞動者有工作，那么企業(yè)每月都要從工資中扣除一部分，會同企業(yè)繳納部分一同繳入。如果不繳納那就是違規(guī)違法是要受到處罰的，而個人養(yǎng)老金則是自愿繳納。

2.未來在退休之后，企業(yè)養(yǎng)老金是按月進行發(fā)放，而且還會隨著國家人社部的通知進行向上的調(diào)整。而個人養(yǎng)老金未來可以按月或者按年進行領(lǐng)取，所得部分是按照其本金和投資收益進行計算發(fā)放的。

3.兩者都是稅前列支，這點是一樣的。但是勞動者如果去世之后，企業(yè)養(yǎng)老金在發(fā)放了喪葬費和撫恤金之后就會停止，而個人養(yǎng)老金的剩余未領(lǐng)取部分可以當做遺產(chǎn)進行繼承。

那么對于勞動者來說，其實首先一定要記得按照實際工資數(shù)，將第1支柱的企業(yè)養(yǎng)老金繳納完畢，這是國家給予的福利。那么在現(xiàn)金流允許的情況下可以參與第三支柱個人養(yǎng)老金的繳納。可以把它看成一個稅前免除項的優(yōu)惠，以及長期投資理財?shù)亩ㄍ俄椖俊?/p>