個人養(yǎng)老金制度出爐,健全完善養(yǎng)老保險體系

近日，國務院辦公廳印發(fā)《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，各方關注已久的個人養(yǎng)老金制度正式出爐。

專家表示，《意見》的出臺對于我國構建多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，提高國民養(yǎng)老金待遇水平，優(yōu)化資本市場結構等，都具有積極意義。

滿足多層次多樣化需求

個人養(yǎng)老金作為養(yǎng)老保險第三支柱，在多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系中，相比第一支柱（國家基本養(yǎng)老保險）和第二支柱（企業(yè)年金、職業(yè)年金），發(fā)育一直比較遲緩。2018年，我國開始試點個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，不過參加人數(shù)和資金規(guī)模均不盡如人意。

《意見》明確，在我國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。截至2021年末，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)已達10.3億人。

由于基本養(yǎng)老金已實現(xiàn)制度全覆蓋，這就意味著適齡人員都有資格購買這個補充保險。中央財經(jīng)大學保險學院勞動與社會保險系教授褚福靈表示，個人養(yǎng)老金參保門檻較低，體現(xiàn)了制度公平，有利于民眾增加養(yǎng)老收入。

在養(yǎng)老保險體系之中，基本養(yǎng)老保險和個人養(yǎng)老金是兩個錢包的概念。褚福靈指出，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險同職工養(yǎng)老保險一樣，實行全國統(tǒng)籌，其中基礎養(yǎng)老金由政府直接支付，彈性較少，如果想得到更高養(yǎng)老金，就需要通過補充保險加以實現(xiàn)。簡單說，個人養(yǎng)老金就是存一筆錢，作為基本養(yǎng)老保險的補充，到退休的時候又多了一個養(yǎng)老金來源。

可享受稅收優(yōu)惠

對普通人來說，大家最關心的問題是個人養(yǎng)老金與銀行存款有什么區(qū)別，參加個人養(yǎng)老金有哪些優(yōu)勢。

根據(jù)制度安排，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累；該賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。

其實，這也是一種存款，區(qū)別在于它享受一定稅收優(yōu)惠，還可以通過個人投資理財運作，購買不同風險等級的金融產(chǎn)品，風險由個人承擔，收益也由個人所有。褚福靈表示，只有滿足一定條件，才能領取這筆錢，比如達到退休年齡等。

按照規(guī)定，在試點階段，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金上限為12000元。參照2018年試點個稅遞延型養(yǎng)老險中的稅收優(yōu)惠政策，以上限額度每年12000元計算，每月可享受1000元專項附加扣除。人力資源和社會保障部、財政部將根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平等因素適時調(diào)整繳費上限。

之所以設定這個上限，是因為個人養(yǎng)老金按照國際慣例，通常有一定稅收優(yōu)惠，限制繳納金額主要是為了避免高收入群體通過這一渠道避稅，從而進一步拉大收入差距。

　　配套政策將盡快落地

《意見》提出，人社部、財政部、稅務部門以及金融監(jiān)管部門對個人養(yǎng)老金的運營監(jiān)管均擔負相應職責。

證監(jiān)會近日表示，將加快資本市場深化改革各項措施落地，抓緊制定出臺個人養(yǎng)老金投資公募基金配套規(guī)則制度，完善基礎設施平臺建設，優(yōu)化中長期資金入市環(huán)境。

西南財經(jīng)大學經(jīng)濟與管理研究院黨總支書記董艷提出，監(jiān)管的重點是要確認所提供的產(chǎn)品符合個人養(yǎng)老金投資目標。即從投資標的上看，做到標的規(guī)范，從產(chǎn)品管理上，做到運作安全，投資風格穩(wěn)健，側重長期保值。如果做不到對理財產(chǎn)品和基金的規(guī)范管理，個人養(yǎng)老金會主要流入儲蓄和商業(yè)保險，無法實現(xiàn)長期投資對我國資本市場的健康促進作用，對個人養(yǎng)老金的整體增值也有限。

按照規(guī)定，參加人是通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺建立個人養(yǎng)老金賬戶，銀行和有關機構與該平臺進行聯(lián)網(wǎng)。從信息平臺建立個人養(yǎng)老金模塊來講，相關部門可以對其中的信息流進行實時監(jiān)控跟蹤，金融部門也會采取措施防止過多虧損。董艷建議，下一步，有關方面應出臺具體辦法進行分類監(jiān)管，通過相對安全的運作，又兼顧適度的風險，促進個人養(yǎng)老金健康有序發(fā)展。